Para reportar otros ingresos

Cuando complete su solicitud, le pedirán que provea información sobre los ingresos de cada persona. Si alguien tiene más de una fuente de ingresos, deberá entrar cada fuente de ingresos por separado. Estos son los tipos de ingresos que debe incluir además del trabajo regular de cada persona:

No reportará todas las fuentes de ingresos. Obtenga más información sobre las fuentes de ingresos que no tiene que reportar.

Ingresos de su trabajo

Vea su talón de pago reciente que muestre lo que gana normalmente. Su ingreso es la cantidad antes de descontar sus impuestos.

Importante: Informe "su ingreso federal tributable." Cuando informe sus ingresos, no incluya lo que su empleador toma de su sueldo para el cuidado infantil, seguro médico o retiro. Cada una de estas cantidades deben estar detalladas en su comprobante de pago.

Reste estas cantidades al ingreso total que aparece en su talón e informe ese número como su ingreso. Si su comprobante de pago muestra " su ingreso federal tributable ", sólo tiene que usar ese número.

Ingresos por trabajo por cuenta propia

Estos son los ingresos netos que usted recibe por su propio negocio u oficio. Por ejemplo, cualquier ingreso neto (ganancia) que usted gane por mercancías que usted venda o por servicios que usted les ofrezca a otras personas cuenta como ingreso por trabajo por cuenta propia. Los ingresos por trabajo por cuenta propia también podrían proceder de una participación en una distribución de bienes de una sociedad.

Su ingreso neto de empleo por cuenta propia es generalmente lo que usted reporta en Schedule C— Ganancia o Pérdida del Negocio (en inglés) cuando presente su declaración federal de impuestos. Aprenda cómo reportar su ingreso de empleo por cuenta propia si es difícil de predecir .

Si usted selecciona “Trabajo por cuenta propia”, deberá describir el tipo de trabajo que es este trabajo por cuenta propia. No hay un formato especial para hacerlo, sencillamente describa su trabajo. Por ejemplo, si usted limpia casas, escriba “limpieza de casas”. Si usted hace joyas, escriba “confección de joyas.” Si trabaja en proyectos de construcción, escriba “construcción”. Si desea obtener más información, visite IRS.gov para ver Instrucciones para el Schedule C (en inglés) or IRS Publication 334 (en inglés).

Para entrar los ingresos netos por trabajo por cuenta propia, deberá entrar ya sea un número positivo o un número negativo (positivo si ha tenido ganancias, negativo si tuvo pérdidas).

  • Si sus gastos son menos que sus ingresos, la diferencia son los ingresos netos (conocido también como ganancia neta).
  • Si sus gastos son mayores que sus ingresos, la diferencia son las pérdidas netas. (Si usted es socio, incluya su participación en la distribución de bienes de esa sociedad).

Aprenda qué gastos puede deducir de su ingreso de empleo por cuenta propia (en inglés) del IRS.

Desempleo

La compensación por desempleo incluye cualquier cantidad que usted reciba de conformidad con la ley de compensación por desempleo (unemployment) de Estados Unidos o de un estado. Generalmente usted debe incluir los beneficios por desempleo (incluidos de un empleador o sindicato) como ingresos. Para ver las excepciones limitadas, vea la IRS Publication 525 (en inglés), página 27.

Si usted selecciona “Desempleo”, deberá escribir el nombre del empleador o del gobierno del estado que brinda el beneficio, la cantidad de ingresos que usted recibe y con qué frecuencia recibe esta cantidad.

Pensión

Una pensión es generalmente un pago o una serie de pagos que se hacen después que una persona se retira del trabajo. Generalmente, la cantidad de ingresos de una cuenta de distribución de pensión depende del tipo de cuenta de pensión, de cuánto se contribuyó a esa cuenta de pensión y si ya se pagaron los impuestos por las cantidades con las que se contribuyó a esta pensión. No tiene que incluir como ingresos una distribución calificada de una cuenta Roth designada. Para más información, vea la IRS Publication 575 (en inglés).

Si usted selecciona “Pensión”, le preguntarán cuánto recibe de las distribuciones de una cuenta de pensión. También le preguntarán con qué frecuencia usted recibe esta cantidad. Escriba lo que usted recibe como distribución de su pensión, incluso si usted no está retirado.

Beneficios del Seguro Social

Estas son las cantidades que usted recibe por incapacidad del Seguro Social, retiro (incluido ingresos de retiro ferroviario (RRB)) o beneficios de sobreviviente cada mes.

Si usted selecciona “Beneficios del Seguro Social”, entrará la cantidad que usted recibe de beneficios del Seguro Social. También seleccionará con qué frecuencia usted recibe esta cantidad: solo una vez, mensualmente o anualmente. Usted puede encontrar la cantidad en la carta de aumento del costo de la vida que recibe del Seguro Social cada año. Escriba la cantidad total antes de cualquier deducción, como las primas de Medicare, deducciones de impuestos sobre los ingresos, pagos en exceso, manutención infantil o pensión alimentaria. No incluya los beneficios de Ingreso del Seguro Suplementario (SSI).

Si está recibiendo un pago adicional este mes, incluirlo cuando escriba la cantidad mensual.

Ganancias de capital

La ganancia de capital es la cantidad que usted gana por vender propiedades. Por ejemplo, si usted compra acciones por $1,000 y las vende por $1,250, tiene una ganancia de $250. No tiene que incluir la ganancia si proviene de la venta de la residencia principal que fue su propiedad por al menos 5 años (y la ganancia es menos de $250,000). Para más información, vea la IRS Publication 17 (en inglés), página 66 o la IRS Publication 544 (en inglés).

Si usted seleccionó “Ganancias de capital”, le preguntarán cuánto espera recibir en gananacias netas este año. Escriba sus ingresos por ganancias después de restar las pérdidas de capital. El número que usted escriba puede ser positivo para reflejar una ganancia o negativo si ha sufrido una pérdida.

Inversión

Los ingresos por inversión son los ingresos que usted obtiene por una inversión. Los ejemplos de ingresos por inversiones incluyen intereses que usted reciba de una cuenta de banco o de dividendos por acciones. Para más información, vea la IRS Publication 550 (en inglés).

Si usted selecciona “Inversión”, le pedirán que escriba la cantidad que usted recibe de ingresos por inversión, como intereses o dividendos. También le preguntarán con qué frecuencia usted recibe esta cantidad.

Retiro

Un beneficio de retiro es generalmente un pago o una serie de pagos hechos después que alguien se retira del trabajo. Generalmente, la cantidad de ingresos por distribución de una cuenta de retiro depende del tipo de cuenta de retiro, de cuánto se contribuyó a esa cuenta de retiro y de si se pagaron impuestos por las cantidades con las que se contribuyó a la pensión. Usted no tiene que incluir como ingresos una distribución calificada de una cuenta de Roth designada. Para más información, vea la IRS Publication 575 (en inglés).

Si usted selecciona “Retiro”, le preguntarán cuánto recibe de las distribuciones de cuenta de retiro. También le preguntarán con qué frecuencia recibe esta cantidad. Escriba lo que recibe como distribución de la cuenta de retiro, aunque no esté retirado.

Pensión alimentaria

La pensión alimentaria (alimony) es el dinero que usted recibe de un cónyuge con el que ya no vive, o antiguo cónyuge; si usted recibe este pago como parte de un acuerdo de divorcio, acuerdo de separación u orden de los tribunales. Los pagos de manutención infantil o acuerdos de propiedad no sujeta a impuestos ordenados o designados en el acuerdo no constituyen una pensión alimentaria. Para más información, vea la IRS Publication 504 (en inglés), página 12.

Si usted selecciona “Pensión alimentaria”, le pedirán que escriba la cantidad. Le preguntarán con qué frecuencia usted recibe esta cantidad.

Ingresos por agricultura o pesca

Si usted tiene ingresos de agricultura o pesca, puede escribirlo ya sea como ingresos por “agricultura o pesca” o ingresos por “trabajo por cuenta propia”, pero solo puede escribirlo una vez. Usted está en el negocio de la agricultura si usted cultiva, opera o administra una granja para obtener ganancias, ya sea como dueño o como inquilino. Una granja puede incluir ganado, productos lácteos, aves, pescado o frutas. También puede incluir plantaciones, ranchos, granjas y árboles frutales. Para más información sobre los ingresos por agricultura, vea la IRS Publication 225 (en inglés). Puede encontrar información sobre exclusión de ingresos en la página 16 de este documento.

Los ingresos por pesca incluyen las cantidades que usted reciba por pescar, llevar, criar, cosechar o cultivar peces, moluscos, crustáceos, esponjas, algas marinas u otras formas acuáticas de vida animal o vegetal. También incluye el dinero por dividendos de patrocinio y créditos fiscales y reembolsos por combustible. Para más información sobre los ingresos por pesca, visite el IRS Fishing Tax Center (en inglés).

Si selecciona “Agricultura o pesca”, le preguntarán cuánto recibe de estos tipos de ingresos. También le preguntarán con qué frecuencia recibe esta cantidad. Escriba sus ingresos netos en agricultura o pesca (sus ganancias después de sustraer los gastos del negocio). Entrará un número positivo para reflejar una ganancia o un número negativo si ha sufrido pérdidas.

Si selecciona “trabajo por cuenta propia” describa el empleo como: “agricultura o pesca.” Para obtener más información del IRS, visite Instrucciones para el Schedule C (en inglés) o Publicación del IRS 334 (PDF, en inglés). Recuerde: Cada tipo de ingreso debe ser reportado sólo una vez, así que reporte el ingreso como: " agricultura o pesca" o "empleo por cuenta propia", pero no ambos.

Rentas o regalías

Los ingresos por rentas son la cantidad que alguien le paga para usar su propiedad después que usted sustrae los gastos de su propiedad. Vea la IRS Publication 17 (en inglés), páginas 68-75 para más información sobre las propiedades de viviendas de alquiler o páginas 91-92 para información sobre cómo alquilar la propiedad personal como por ejemplo, equipos.

Los ingresos por regalías incluyen cualquier pago que usted reciba de una patente, derecho de autor o algún otro recurso natural que sea de su propiedad. Vea la IRS Publication 17 (en inglés), página 92 para más información.

Si usted selecciona “Rentas o regalías”, le preguntarán cuánto recibe de estos tipos de ingresos. También le preguntarán con qué frecuencia recibe esta cantidad. Escriba sus ingresos netos por rentas o regalías (su ganancia después de sustraer los gastos) como un número positivo si obtuvo ganancias y como un número negativo si sufrió pérdidas.

Otros ingresos

Puede ser que usted y las personas de su hogar tengan otros tipos de ingresos que no estén relacionados más arriba. Si es su caso, seleccione “otros ingresos”. Si usted es miembro de un clérigo u orden religiosa, excluya los mismos ingresos que usted excluye de su declaración federal de impuestos.

Si usted selecciona “Otros ingresos”, le pedirán que entre la cantidad de sus ingresos y con qué frecuencia los recibe. (No incluya manutención infantil, pagos a veteranos o Ingreso de Seguro Suplementario (SSI). Vea la IRS Publication 17 (en inglés) para más información sobre otros tipos de dinero recibidos que usted no debe reportar como ingresos.)

La lista siguiente muestra ejemplos de otros tipos de ingresos que usted podría entrar como “otros ingresos” suyos y de otras personas que aparecen en su solicitud:

  • Deudas canceladas: Si usted contrajo una deuda de un préstamo o porque compró algo a crédito y una parte de la cantidad que usted debe fue saldada o perdonada, la cantidad de la deuda perdonada se cuenta generalmente como ingreso. Para más información, vea la IRS Publication 17 (en inglés), páginas 88-89.
  • Adjudicación de los tribunales: Si usted estuvo involucrado en una demanda y recibió dinero de esa demanda, el dinero que usted recibió puede reportarse como ingreso sujeto a impuestos en dependencia de la naturaleza de la reclamación. Los pagos para compensar a una persona por salarios perdidos o adjudicación por daños punitivos son ejemplos de adjudicación de los tribunales sujeta a impuestos. Para más información, vea la IRS Publication 17 (en inglés), página 94. Ejemplos de dineros de demandas que no están sujetos a impuestos son las cantidades adjudicadas por daños físicos personales o enfermedad y una cantidad que usted reciba como compensación por daños a su propiedad si el pago es menos que la cantidad pagada por la propiedad.
  • Pago por participar como jurado: Si le han pagado por servir como jurado, escriba cuánto le están pagando, incluyendo el reembolso por transporte. Si el dinero que usted recibe por ser jurado va directo a su empleador, no escriba esa cantidad aquí.
  • Ayuda con dinero en efectivo: Escriba este tipo de ingresos solamente si alguien que no sea su padre/madre o cónyuge lo declara como dependiente en su declaración de impuestos, y lo están incluyendo a usted en su solicitud de cobertura de salud. Si es el caso, escriba la cantidad que usted recibe de la persona que lo declara como dependiente en su declaración de impuestos. Por ejemplo, si el contribuyente le da a usted $200 al mes para ayudar a pagar por el alquiler u otros costos de la vida, incluya esa cantidad aquí. No incluya el apoyo en especie que le proporciona el contribuyente, por ejemplo, el valor del alojamiento y la comida o ropa que le compre el contribuyente.
  • Juegos de azar, premios o reconocimientos: Esto incluye los premios de lotería. No incluye premios que no estén sujetos a impuestos, como la mayoría de las subvenciones académicas.
  • Becas y subvenciones sujetos a impuestos: Si usted recibe ingresos de una beca o subvención sujetos a impuestos, escriba la cantidad y con qué frecuencia la recibe. Esto no se contará como ingreso para Medicaid y el Programa de Seguro Médico para los Niños (CHIP), siempre y cuando esté usando la beca o subvención para pagar por gastos como matrícula y libros. También deberá escribir cualquier ingreso que usted reciba de un trabajo que combine estudio y trabajo.

Ingresos que no debe reportar

No incluya fuentes de ingresos como:

  • manutención
  • pagos a veteranos
  • compensación para trabajadores
  • ingresos de Seguro Suplementario (SSI)
  • regalos
  • préstamos obtenidos, como los préstamos estudiantiles

No tiene que ingresar los ingresos de alguien en su hogar si TODO lo siguiente le aplica:

  • son sus dependientes fiscales
  • ganan menos de $5,950 por ambos: en su empleo y de su empleo por cuenta propia cada año
  • ganan menos de $300 de otros tipos de ingresos cada año

Para más información sobre como reportar ingresos, vea IRS Publication 17 (PDF, en inglés).