Informe de ingresos

Se le pedirá que proporcione información sobre los ingresos de cada persona al completar su solicitud, incluidos su cónyuge y todos los dependientes fiscales. Si alguien tiene más de una fuente de ingresos, informará cada fuente por separado.
Informe los ingresos de estas fuentes:
Aviso:
No declarará los ingresos de todas las fuentes. Conozca las fuentes de ingresos que no declarará.

Ingresos de un empleo

Mire un talón de pago reciente que muestre lo que gana normalmente. Su ingreso es la cantidad antes de que se deduzcan los impuestos.
Importante: Reporte “ingresos tributables federales”. Cuando informe sus ingresos, no incluya el dinero que su empleador descuenta de su cheque de pago para el cuidado de niños, seguro médico o planes de jubilación. Cada uno de estos debe enumerarse por separado en su talón de pago. Réstelos del ingreso total que se muestra en su talón de pago e informe ese número como su ingreso.
Si su talón de pago muestra "ingresos sujetos a impuestos federales", simplemente use ese número.

Ingresos del trabajo por cuenta propia

Este es el ingreso neto que obtiene de su propio comercio o negocio. Por ejemplo, cualquier ingreso neto (ganancia) que obtenga de los bienes que vende o de los servicios que brinda a otros cuenta como ingreso de trabajo por cuenta propia. Los ingresos del trabajo por cuenta propia también podrían provenir de una participación distributiva de una sociedad.
Su ingreso neto de trabajo por cuenta propia generalmente es lo que informa en el Anexo C: Ganancia o pérdida del negocio cuando presenta sus impuestos federales sobre la renta. Aprenda a informar si sus ingresos de trabajo por cuenta propia son difíciles de predecir.
Si selecciona “Empleo por cuenta propia”, describirá el tipo de trabajo que es este trabajo por cuenta propia. No hay un formato especial, simplemente describa el trabajo. Por ejemplo, si limpia casas, ingrese "limpieza de casas". Si hace joyas, ingrese "fabricación de joyas". Si trabaja en proyectos de construcción, ingrese "construcción". Para obtener más información, consulte las Instrucciones para el Anexo C o la Publicación 334 del IRS.
Para ingresar el ingreso neto del trabajo por cuenta propia, ingresará un número positivo o negativo (positivo si obtuvo una ganancia, negativo si tuvo una pérdida).
  • Si sus gastos son menores que sus ingresos, la diferencia es el ingreso neto (también conocido como ganancia neta ).
  • Si sus gastos son mayores que sus ingresos, la diferencia es una pérdida neta. (Si es socio, incluya su parte distributiva de la sociedad).

Desempleo

La compensación por desempleo incluye cualquier cantidad que reciba en virtud de una ley de compensación por desempleo de los Estados Unidos o de un estado. Por lo general, debe incluir los beneficios de desempleo (incluidos los de un empleador o sindicato) como ingresos. Para ver las excepciones limitadas, consulte la Publicación 525 del IRS (PDF, 2.6 MB), página 27.
Si selecciona "Desempleo" , ingresará el nombre del empleador o del gobierno estatal que proporciona el beneficio, la cantidad de ingresos que recibe y con qué frecuencia recibe esta cantidad.

Pensión

Una pensión es generalmente un pago o una serie de pagos realizados después de que una persona se retira del trabajo. Generalmente, el monto de los ingresos de la distribución de una cuenta de pensión depende del tipo de cuenta de pensión, cuánto se aportó a la cuenta de pensión y si los montos aportados ya estaban gravados. No tiene que incluir una distribución calificada de una cuenta Roth designada como ingreso. Para obtener más información, consulte la Publicación 575 del IRS (PDF, 1.7 MB).
Si selecciona "Pensión", se le preguntará cuánto obtiene de las distribuciones de la cuenta de pensión y con qué frecuencia recibe esta cantidad. Ingrese lo que recibe como distribución de su pensión, incluso si no está jubilado.

Beneficios de Seguro Social

Estos son los montos que recibe de los beneficios por discapacidad, jubilación (incluidos los ingresos por jubilación ferroviaria [RRB]) o beneficios de sobreviviente del Seguro Social cada mes.
Si selecciona “Beneficios del Seguro Social”, ingresará la cantidad que recibe de los beneficios del Seguro Social. También seleccionará la frecuencia con la que recibe esta cantidad: una sola vez, mensual o anual. Puede encontrar la cantidad en la carta de aumento del costo de vida que recibe del Seguro Social cada año. Ingrese el monto total antes de cualquier deducción, como primas de Medicare, retención de impuestos sobre la renta, sobrepagos, manutención de niños o pensión alimenticia. Incluya cualquier porción no tributable como ingreso.
No incluya los beneficios de Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI).
Si recibe un pago adicional este mes, inclúyalo cuando ingrese su monto mensual.

Ganancias de capital

Las ganancias de capital son la cantidad que obtiene de la venta de una propiedad. Por ejemplo, si compra acciones por $1,000 y las vende por $1,250, tiene una ganancia de capital de $250. No tiene que incluir una ganancia de capital si proviene de la venta de la vivienda principal que fue propietario durante al menos 5 años (y la ganancia es inferior a $250,000). Para obtener más información, consulte la Publicación 17 del IRS (PDF, 5.5 MB), página 66 o la Publicación 544 del IRS (PDF, 1.7 MB).
Si selecciona "Ganancias de capital", se le preguntará cuánto espera obtener de las ganancias netas de capital este año. Ingrese sus ingresos de ganancias de capital esperados después de restar las pérdidas de capital estimadas. El número que ingrese puede ser positivo para reflejar una ganancia o negativo si espera una pérdida.

Inversión

Los ingresos de inversión son los ingresos que obtiene de una inversión. Los ejemplos de ingresos por inversiones incluyen los intereses que obtiene de una cuenta bancaria o los dividendos de las acciones. Para obtener más información, consulte la Publicación 550 del IRS (PDF, 3.2 MB).
Si selecciona "Inversión", se le pedirá que ingrese la cantidad que obtiene de los ingresos por inversiones, como intereses y dividendos, y con qué frecuencia la recibe. Incluya cualquier ingreso de interés no imponible.

Jubilación

Un beneficio de jubilación generalmente es un pago o una serie de pagos realizados después de que alguien se retira del empleo. Por lo general, el monto de los ingresos de la distribución de una cuenta de jubilación depende del tipo de cuenta de jubilación, cuánto se contribuyó a la cuenta de jubilación y si los montos aportados ya estaban sujetos a impuestos. No tiene que incluir una distribución calificada de una cuenta Roth designada como ingreso. Para obtener más información, consulte la Publicación 575 del IRS (PDF, 1,7 MB).
Si selecciona "Jubilación", se le preguntará cuánto obtiene de las distribuciones de la cuenta de jubilación. También se le preguntará con qué frecuencia recibe esta cantidad. Ingrese lo que recibe como distribución de la inversión para la jubilación, incluso si no está jubilado.

Pensión alimenticia

La pensión alimenticia es el dinero que recibe de un cónyuge con el que ya no vive o de un excónyuge; si se le paga como parte de un acuerdo de divorcio, acuerdo de separación u orden judicial. Los pagos de manutención de los hijos o acuerdos sobre bienes no imponibles ordenados o designados en el acuerdo no son pensión alimenticia. Para obtener más información, consulte la Publicación 504 del IRS (PDF, 1,5 MB), página 12.
Si selecciona "Pensión alimenticia", se le pedirá que ingrese la cantidad y con qué frecuencia la recibe.
Si su divorcio o separación finalizó:
  • Antes del 1 de enero de 2019: Incluir pensión alimenticia como ingreso. Puede deducirlo como un gasto.
  • A partir del 1 de enero de 2019: No incluya la pensión alimenticia como ingreso. No se puede deducir esto como un gasto.

Renta agrícola o pesquera

Si tiene ingresos de la agricultura o la pesca, puede ingresarlos como ingresos de "agricultura o pesca" o ingresos de "empleo por cuenta propia", pero solo puede ingresarlos una vez. Usted está en el negocio de la agricultura si cultiva, opera o administra una granja con fines de lucro, ya sea como propietario o arrendatario. Una granja puede incluir ganado, productos lácteos, aves de corral, pescado o frutas. También puede incluir plantaciones, ranchos, pastizales y huertas. Para obtener más información sobre los ingresos agrícolas, consulte la Publicación 225 del IRS (PDF, 1,7 MB). Puede encontrar información sobre exclusión de ingresos en la página 16 de este documento.
Los ingresos por pesca incluyen las cantidades que obtiene de la captura, captura, recolección, cultivo o cultivo de peces, mariscos, crustáceos, esponjas, algas u otras formas acuáticas de vida animal o vegetal. También incluye dinero de dividendos de patrocinio y créditos y reembolsos de impuestos sobre combustibles. Para obtener más información sobre los ingresos por pesca, visite el Centro de impuestos sobre la pesca del IRS.
Si selecciona "Agricultura o pesca", se le preguntará cuánto obtiene de estos tipos de ingresos y con qué frecuencia obtiene esta cantidad. Ingrese sus ingresos netos de agricultura o pesca (su ganancia después de restar los gastos comerciales). Ingresará un número positivo para reflejar una ganancia o un número negativo si ha sufrido una pérdida.
Si selecciona "Empleo por cuenta propia" en su lugar, describa el trabajo como "Agricultura o pesca". Para obtener más información del IRS, visite las Instrucciones para el Anexo C o la Publicación 334 del IRS (PDF, 2.7 MB). Recuerde: cada tipo de ingreso debe declararse solo una vez, por lo tanto, declare el ingreso como "agricultura o pesca" o "empleo por cuenta propia", pero no ambos.

Alquiler o regalías

El ingreso por alquiler es la cantidad que alguien le paga por usar su propiedad después de restar sus gastos de propiedad. Consulte la Publicación 17 del IRS (PDF, 5.5 MB), páginas 68 a 75 para obtener más información sobre viviendas de alquiler o las páginas 91 a 92 para obtener información sobre el alquiler de bienes personales, como equipos.
Los ingresos por regalías incluyen cualquier pago que reciba de una patente, derechos de autor o algún otro recurso natural que posea. Consulte la Publicación 17 del IRS (PDF, 5,5 MB), página 92 para obtener más información.
Si selecciona "Alquiler o regalías", se le preguntará cuánto obtiene de estos tipos de ingresos y con qué frecuencia obtiene esta cantidad. Ingrese su ingreso neto por alquiler o regalías (su ganancia después de restar los costos) como un número positivo si obtuvo una ganancia o como un número negativo si sufrió una pérdida.

Otros ingresos

Usted y las personas de su hogar pueden tener otros tipos de ingresos que no se mencionan anteriormente. Si lo hace, seleccione “otros ingresos”. Si es miembro del clero o de una orden religiosa, excluya los mismos ingresos que excluyó en su declaración de impuestos federales.
  • No declarará todos los tipos de ingresos. Consulte "Ingresos que no debe declarar" a continuación para ver qué ingresos no debe incluir en su solicitud.
Si selecciona "Otros ingresos", se le pedirá que ingrese la cantidad de sus ingresos y con qué frecuencia los recibe.
Aquí hay una lista de tipos de "otros ingresos" para informar.
  • Deudas canceladas: si incurrió en una deuda por un préstamo o por comprar algo a crédito y una parte de la cantidad que debía fue cancelada o perdonada, la cantidad de la deuda perdonada generalmente se cuenta como ingreso. Para obtener más información, consulte la Publicación 17 del IRS (PDF, 5,5 MB), páginas 88-89.
  • Adjudicaciones judiciales: si estuvo involucrado en una demanda y obtuvo dinero de ella, el dinero que reciba puede declararse como ingreso imponible según la naturaleza de la demanda. Los pagos para compensar a una persona por la pérdida de salarios o las indemnizaciones por daños punitivos son ejemplos de indemnizaciones judiciales sujetas a impuestos. Para obtener más información, consulte la Publicación 17 del IRS (PDF, 5,5 MB), página 94. Ejemplos de dinero de juicios que no están sujetos a impuestos son los montos otorgados por lesiones físicas o enfermedades personales y un monto que recibe como compensación por daños a su propiedad si el pago es menor que el monto pagado por la propiedad.
  • Pago por servicio de jurado: si le pagan por servicio de jurado, ingrese cuánto está recibiendo, incluido el reembolso por transporte. Si el dinero que obtiene de su servicio como jurado va directamente a su empleador, no lo ingrese aquí.
  • Manutención en efectivo: ingrese este tipo de ingreso solo si alguien que no es su padre o cónyuge lo reclama como dependiente en su declaración de impuestos y lo incluye en su solicitud de cobertura de salud. Si es así, ingrese la cantidad que recibe de la persona que lo reclama como dependiente fiscal. Por ejemplo, si el contribuyente le da $200 por mes para ayudarlo a pagar el alquiler u otros costos de vida, incluya esa cantidad aquí. No incluya el apoyo en especie que proporciona el declarante de impuestos, como el valor del alojamiento y la comida, o la ropa comprada por el declarante de impuestos.
  • Juegos de azar, premios o premios: Esto incluye ganancias de lotería. No incluye premios que no están sujetos a impuestos, como la mayoría de las becas académicas.
  • Becas y subvenciones sujetas a impuestos: si obtiene ingresos de una beca o subvención sujeta a impuestos, ingrese la cantidad y la frecuencia con la que la recibe. Esto no contará como ingreso para Medicaid y el Programa de seguro médico para niños (CHIP), siempre que esté utilizando la beca o subvención para pagar gastos como matrícula y libros. También ingresará cualquier ingreso que obtenga de un trabajo de estudio y trabajo.

Ingresos que no debes declarar

No incluya los ingresos de estas fuentes:
  • Pensión alimenticia (para divorcios y separaciones finalizados a partir del 1 de enero de 2019)
  • Manutención de los hijos
  • Pagos de veteranos
  • Compensación de trabajadores
  • Ingreso de Seguridad Suplementario (SSI)
  • Regalos
  • Ingresos de préstamos, como préstamos estudiantiles
Para obtener más información sobre la declaración de ingresos, consulte la Publicación 17 del IRS (PDF, 5,5 MB).