disponible debido a la pandemia de COVID finalizará el 31 de diciembre de 2025. Si califica para ahorros en 2026, probablemente pagará más por la prima de su plan del Mercado. Actualice su solicitud para saber si califica para ahorros y comparar planes para encontrar uno que se ajuste a sus necesidades.
Explorando opciones de cobertura para pequeños negocios
Acuerdos de reembolso de salud de cobertura individual (HRA)
El Acuerdo de Reembolso de Salud con Cobertura Individual (también conocido como HRA) es una forma en que los empleadores pueden proporcionar reembolsos libres de impuestos a los empleados por gastos médicos calificados hasta un monto anual establecido, incluidas las primas mensuales y los costos de bolsillo, sin ofrecer cobertura de salud grupal tradicional. Para usar los fondos, los empleados deben tienen su propio plan de seguro de salud individual (como uno del Mercado).
¿Puedo ofrecer un plan de reembolso de gastos médicos de cobertura individual?
Generalmente, los empleadores de cualquier tamaño pueden ofrecer un acuerdo de reembolso de salud por cobertura individual, si tienen al menos un empleado que no sea propietario de una compañía autónoma o el cónyuge de un propietario autónomo. Los acuerdos de reembolso de gastos de salud son solo para empleados, no para trabajadores autónomos.
¿Calificaré para el Crédito Tributario de Cuidado de Salud para Pequeños Negocios?
Inscribir en la cobertura del Programa de Opciones de Salud para Pequeños Negocios (SHOP) es generalmente la única forma de calificar para el Crédito Tributario para Atención Médica para Pequeños Negocios para ahorrarle hasta el 50% de su aportación patronal durante 2 años consecutivos. Obtenga más información sobre cómo ofrecer planes SHOP de cobertura grupal tradicional a sus empleados.
¿Cuánto puedo contribuir a los costos de mis empleados?
Tiene la flexibilidad de decidir cuánto contribuye al Acuerdo de Reembolso de Salud de cobertura individual de sus empleados para cada año del plan de 12 meses. No hay requisitos de contribución anual mínima o máxima.
Piense en la "asequibilidad" cuando haga una oferta de Acuerdo de Reembolso de Salud por cobertura individual
- Cómo se determina la “asequibilidad”: La asequibilidad de su Acuerdo de Reembolso de Salud depende de cuánto aporte al Acuerdo de Reembolso de Salud, el ingreso familiar de su empleado y el costo de la prima mensual del plan Plata exclusivo para usted, de menor costo, disponible en el Mercado al que su empleado tiene acceso. Los empleados que cuentan con una oferta de Acuerdo de Reembolso de Salud asequible (o que ya están cubiertos por uno) no pueden obtener el crédito tributario para la prima del Mercado.
- Obtenga ayuda de estas herramientas:
- Determine los planes Plata con el costo más bajo en su área empleando la herramienta de asequibilidad para empleadores (XLSM, 3.5 MB).
- Ingrese información general sobre sus empleados y ofrézcalos empleando nuestra herramienta de asequibilidad del Acuerdo de Reembolsode Salud. para averiguar cómo podría afectar su elegibilidad para el crédito tributario para la prima.
¿Qué se considera una oferta de acuerdo de reembolso de salud de cobertura individual “asequible”?
Un acuerdo de reembolso de salud con cobertura individual se considera asequible si el costo mensual del empleado para el plan Plata individual de menor costo en su área (luego del reembolso de su acuerdo de reembolso de salud) es inferior al 9,96% de 1/12 del ingreso familiar anual del empleado.
- Si su oferta se considera asequible: El empleado y los afiliados a su hogar no serán elegibles para el crédito tributario de prima sobre la cobertura del Mercado, incluso si no emplean el Acuerdo de Reembolso de Salud.
- Si su oferta no se considera asequible: El empleado puede elegir entre el Acuerdo de Reembolso de Salud o el crédito tributario sobre la prima de la cobertura del Mercado (pero no ambos). Para obtener el crédito tributario sobre la prima, deben rechazar su oferta de Acuerdo de Reembolso de Salud.
¿Cómo se determina la “asequibilidad”?
- Cuando los empleados solicitan cobertura del Mercado, proporcionarán información sobre su oferta de Acuerdo de Reembolso de Salud de cobertura individual, incluida su fecha de inicio y el monto de contribución de su empleador.
- Luego, el Mercado determinará si la oferta cumple con los requisitos de “asequibilidad”, lo que afecta la elegibilidad de un empleado para el crédito tributario de prima.
Los empleados también pueden usar nuestra herramienta de asequibilidad del Acuerdo de Reembolso de Salud antes de presentar la solicitud. para obtener una estimación de la asequibilidad de su Acuerdo de Reembolso de Salud.
¿Pueden mis empleados usar dólares antes de impuestos para pagar la parte de las primas del plan de salud que no está cubierta por un Acuerdo de Reembolso de Salud de Cobertura Individual?
Sí, los empleados pueden usar tanto un acuerdo de reembolso de gastos de salud como deducciones de nómina antes de impuestos para las primas del seguro de salud. Pero, si quieren usar dólares antes de impuestos, necesitan comprar un seguro fuera del Mercado, no a través de CuidadoDeSalud.gov.
¿Qué empleados son elegibles para mi oferta de Acuerdo de Reembolso de Salud por Cobertura Individual?
Puede ofrecer un plan de reembolso de gastos médicos de cobertura individual a cualquier empleado elegible o puede ofrecerlo solo a ciertos tipos de empleados.
Los tipos o clases de empleados pueden determinar mediante ciertos criterios basados en el puesto de trabajo, como:
- Estado a tiempo completo, a tiempo parcial o estacional
- Empleados cubiertos por un convenio colectivo
- Empleados asalariados o no asalariados (como por hora)
- Empleados que no cumplieron un periodo de espera (como los nuevos empleados que aún están en su periodo de prueba)
- Extranjeros no residentes sin ingresos basados en los EE. UU.
- Lugares de trabajo de empleados
- Cualquier combinación de 2 o más tipos de empleados enumerados anteriormente
Las reglas del Acuerdo de Reembolso de Salud por Cobertura Individual especifican las clases (usted no puede crear las suyas propias). Obtenga una lista completa de clases disponibles (PDF, 408 KB).
Dentro de cada clase de empleado, el monto de reembolso que ofrece puede variar según:
- Edad (no debe exceder una proporción de 3:1)
- Número de dependientes
También puede establecer un periodo de espera para los nuevos empleados y hay una regla especial para las nuevas contrataciones. De lo contrario, debe ofrecer el Acuerdo de Reembolso de Salud por Cobertura Individual en los mismos términos a todos los empleados de una clase.
¿Puedo ofrecer un plan de reembolso de gastos médicos de cobertura individual junto con la cobertura grupal tradicional?
- Puede ofrecer a ciertos tipos de empleados un plan de salud grupal tradicional y a otros tipos de empleados un Acuerdo de Reembolso de Salud con cobertura individual.
- No se puede ofrecer al mismo tipo de empleados la posibilidad de elegir entre un plan de salud grupal tradicional y un acuerdo de reembolso de gastos médicos con cobertura individual.
- No es posible combinar un plan de reembolso de salud de cobertura individual con un plan de salud grupal tradicional o con una cobertura SHOP. Por ejemplo, puede ofrecer a los empleados a tiempo completo un plan de salud grupal tradicional y a los empleados a tiempo parcial un plan de reembolso de salud con cobertura individual.
Si ofrece planes de salud grupales tradicionales y acuerdos de reembolso de salud con cobertura individual a sus empleados:
- Los requisitos de tamaño, como se muestra en la tabla a continuación, pueden aplicar a ciertas clases de empleados que reciben acuerdos de reembolso de salud.
- Estos requisitos garantizan que exista una separación adecuada entre los tipos de beneficios.
| Tamaño del empleador | Tamaño de clase mínimo |
|---|---|
| Menos de 100 empleados. | 10 empleados |
| 100-200 empleados | 10% del total de empleados |
| Más de 200 empleados | 20 empleados |
Si no ofrece un plan de salud grupal tradicional a ninguno de sus empleados, estos mínimos de tamaño de clase no se aplican.
Cómo iniciar un Plan de Reembolso de Salud de Cobertura Individual
- Decirde cuando empezar. Puede establecer un acuerdo de reembolso de cobertura médica individual en cualquier momento. Piense en cómo sus empleados pueden obtener cobertura de seguro de salud individual cuando elija una fecha de inicio para el año del plan de su Acuerdo de Reembolso de Salud de cobertura individual. Por ejemplo:
- La fecha de inicio del 1 de enero permite a los empleados elegir la cobertura durante el periodo anual del mercado individual. y, en la mayoría de los casos, los deducibles se restablecen el 1 de enero de cada año.
- Los cambios a mitad de año pueden calificar a los empleados para una si está finalizando un plan de salud grupal tradicional, ofreciendo un Acuerdo de Reembolso de Salud a una nueva clase de empleados o cuando los empleados recién contratados se vuelven elegibles.
- Los empleados pueden presentar su solicitud en CuidadoDeSalud.gov e incluir información sobre cuándo su Acuerdo de Reembolso de Salud puede comenzar a inscribir a través de un Periodo Especial de Inscripción si está fuera del Periodo de Inscripción Abierta anual.
Generalmente, los empleados deberán presentar una solicitud y seleccionar un plan a tiempo para que entre en vigencia el primer día en que pueda comenzar su Acuerdo de Reembolso de Salud de cobertura individual.
- La fecha de inicio del 1 de enero permite a los empleados elegir la cobertura durante el periodo anual del mercado individual.
- Proporcionar una carta escrita a los nuevos empleados tan pronto como sean elegibles para participar y a los empleados actuales 90 días antes del inicio de cada año del plan. Obtenga una carta de muestra de acuerdo de reembolso de salud para saber qué incluir (PDF, 93 KB).
- Ayuda a que los empleados entiendan que necesitan información de la carta para completar una solicitud del Mercado y verificar la elegibilidad para la cobertura del Mercado con ahorros o cobertura gratis o de bajo costo a través de o la.
- Dar a los empleados la oportunidad de declinar. A los empleados se les debe ofrecer la oportunidad de rechazar el Acuerdo de Reembolso de Salud por Cobertura Individual anualmente antes de que comience el año del plan, o cuando se les ofrece por primera vez el Acuerdo de Reembolso de Salud por Cobertura Individual, si eso sucede a mitad del año del plan.
Recuerde: Para usar el monto de su Plan de Reembolso de Salud de cobertura individual, los empleados deben estar inscritos en una cobertura de seguro de salud individual, como:
- Un plan del Mercado
- Un plan de una compañía de seguros privada
- Cobertura de Medicare (Parte A y Parte B, o Parte C)
¿Qué no se considera cobertura de seguro médico individual?
- Planes a corto plazo
- Otras coberturas de beneficios limitadas, como cobertura dental o de la vista.
Obtenga los requisitos completos (PDF, 408 KB) y Comprender los procedimientos razonables que los empleadores deben tener establecido (PDF, 70 KB) para confirmar que los empleados y sus hogares están inscritos en la cobertura calificada.
¿Necesita ayuda para decidir si un acuerdo de reembolso de salud por cobertura individual es adecuado para su negocio?
- Buscar a registered agent/broker or trained assister in your areaTambién puede que desee hablar con un profesional de impuestos autorizado o un especialista en beneficios.
- Compare las opciones de cobertura con nuestra guía de decisiones sobre acuerdos de reembolso de salud. Obtenga más información sobre cómo un acuerdo de reembolso de salud de cobertura individual se compara con otros productos y servicios que pueden estar disponibles para ayudarlo a cubrir a sus empleados.
Empleados: Comprensión de los acuerdos de reembolso de salud de cobertura individual
- Si usted es un empleado a quien su empleador le ofreció un Acuerdo de Reembolso de Salud por Cobertura Individual, Obtenga más información sobre la cobertura individual, los acuerdos de reembolso de salud y el Mercado.
- Determine sus próximos pasos con nuestra herramienta de asequibilidad del Acuerdo de Reembolso de Salud.