disponible debido a la pandemia de COVID finalizó el 31 de diciembre de 2025. Si califica para ahorros en 2026, probablemente pagará más por la prima de su plan del Mercado. Actualice su solicitud para saber si califica para ahorros y comparar planes para encontrar uno que se ajuste a sus necesidades.
Explorando opciones de cobertura para pequeños negocios
Acuerdo CHOICE
Los planes CHOICE (anteriormente conocidos como planes de reembolso de gastos médicos de cobertura individual, o ICHRA) son una forma para que los empleadores proporcionen reembolsos libres de impuestos a los empleados por gastos médicos calificados hasta un monto anual establecido, incluidas las primas mensuales y los gastos de bolsillo, sin ofrecer la cobertura de salud grupal tradicional. Para emplear los fondos, los empleados deben tienen su propio plan de seguro de salud individual (como uno del Mercado).
¿Puedo ofrecer un acuerdo CHOICE?
En general, los empleadores de cualquier tamaño pueden ofrecer un Acuerdo CHOICE si tienen al menos un empleado que no sea propietario de un negocio por cuenta propia ni cónyuge de un propietario de un negocio por cuenta propia. Los acuerdos CHOICE son solo para empleados, no para empleados por cuenta propia.
¿Calificaré para el Crédito Tributario de Cuidado de Salud para Pequeños Negocios?
Inscribir en la cobertura del Programa de Opciones de Salud para Pequeños Negocios (SHOP) es generalmente la única forma de calificar para el Crédito Tributario para Atención Médica para Pequeños Negocios para ahorrarle hasta el 50% de su aportación patronal durante 2 años consecutivos. Obtenga más información sobre cómo ofrecer planes SHOP de cobertura grupal tradicional a sus empleados.
¿Cuánto puedo contribuir a los costos de mis empleados?
Usted tiene la flexibilidad de decidir cuánto aporta al acuerdo CHOICE de sus empleados para cada año del plan de 12 meses. No existen requisitos de contribución mínima ni máxima anual.
Piense en la "asequibilidad" cuando haga una oferta de Acuerdo CHOICE.
- Cómo se determina la "asequibilidad": La asequibilidad de su Acuerdo CHOICE depende de cuánto aporte usted al Acuerdo CHOICE, los ingresos familiares de su empleado y el costo de la prima mensual del plan Plata individual de menor costo disponible en el Mercado al que su empleado tenga acceso. Los empleados que tienen una oferta asequible del Acuerdo CHOICE (o que ya están cubiertos por uno) no pueden obtener el crédito tributario para primas del Mercado de Seguros Médicos.
- Obtenga ayuda de estas herramientas:
- Obtenga las tablas de primas del plan Plata (SLCSP) de menor costo por año.
- Ingrese información general sobre sus empleados y haga una oferta empleando nuestra herramienta de evaluación de asequibilidad acuerdo CHOICE . para averiguar cómo podría afectar su elegibilidad para el crédito tributario para la prima.
¿Qué se considera una oferta "asequible o a bajo costo" del programa CHOICE?
Para los planes de 2026, un Acuerdo CHOICE se considera asequible si el costo mensual del empleado para el plan Plata individual de menor costo en su área (luego del reembolso de su Acuerdo CHOICE) es inferior al 9,96% de 1/12 de los ingresos anuales del hogar del empleado. En 2027, el reembolso del Acuerdo CHOICE es inferior al 10.22%.
- Si su oferta se considera asequible: Ni el empleado ni los miembros del hogar pueden ser elegibles para el crédito tributario para las primas de la cobertura del Mercado de Seguros Médicos, incluso si no emplean el Acuerdo CHOICE.
- Si su oferta no se considera asequible: El empleado puede elegir entre el Acuerdo CHOICE o el crédito tributario para las primas de la cobertura del Mercado de Seguros Médicos (pero no ambos). Para obtener el crédito tributario para primas, deben rechazar su oferta del Acuerdo CHOICE.
¿Cómo se determina la “asequibilidad”?
- Cuando los empleados aplicar la cobertura del Mercado de Seguros Médicos, proporcionan información sobre su oferta del Plan CHOICE, incluyendo la fecha de inicio y el monto de la contribución de su empleador.
- Luego, el Mercado determinará si la oferta cumple con los requisitos de “asequibilidad”, lo que afecta la elegibilidad de un empleado para el crédito tributario de prima.
Los empleados también pueden emplear esta herramienta antes de presentar la solicitud. para obtener una estimación de la asequibilidad de su Acuerdo CHOICE.
¿Pueden mis empleados usar dinero antes de impuestos para pagar la parte de las primas del plan de salud que no está cubierta por un Plan CHOICE?
Sí, los empleados pueden emplear tanto un acuerdo CHOICE como deducciones de nómina antes de impuestos para las primas del seguro médico. Pero, si quieren usar dinero antes de impuestos, tienen que comprar un seguro fuera del Mercado de Seguros Médicos, no a través de cuidadoDeSalud.gov.
¿Qué empleados pueden acoger a mi oferta del Acuerdo CHOICE?
Puede ofrecer un Acuerdo CHOICE a cualquier empleado que cumpla los requisitos, o bien puede ofrecérselo solo a ciertos tipos de empleados.
Los tipos o clases de empleados pueden determinar mediante ciertos criterios basados en el puesto de trabajo, como:
- Estado a tiempo completo, a tiempo parcial o estacional
- Empleados cubiertos por un convenio colectivo
- Empleados asalariados o no asalariados (como por hora)
- Empleados que no cumplieron un periodo de espera (como los nuevos empleados que aún están en su periodo de prueba)
- Inmigrantes no residentes sin ingresos en Estados Unidos
- Lugares de trabajo de empleados
- Cualquier combinación de 2 o más tipos de empleados enumerados anteriormente
Las reglas del Acuerdo CHOICE especifican las clases; no puede crear las suyas. Obtenga una lista completa de clases disponibles (PDF, 408 KB).
Dentro de cada clase de empleado, el monto de reembolso que ofrece puede variar según:
- Edad (no debe exceder una proporción de 3:1)
- Número de dependientes
También puede establecer un periodo de espera para los nuevos empleados, y existe una regla especial para las nuevas contrataciones. De lo contrario, deberá ofrecer el Acuerdo CHOICE en las mismas condiciones a todos los empleados de una misma categoría.
¿Puedo ofrecer un plan CHOICE junto con la cobertura grupal tradicional?
- Puede ofrecer a ciertos tipos de empleados un plan de salud grupal tradicional y a otros tipos de empleados un plan CHOICE.
- No se puede ofrecer al mismo tipo de empleados la opción de elegir entre un plan de salud grupal tradicional y un Acuerdo CHOICE.
- No se puede combinar un plan CHOICE con un plan de salud grupal tradicional ni con la cobertura SHOP. Por ejemplo, puede ofrecer a los empleados a tiempo completo un plan de salud grupal tradicional y a los empleados a tiempo parcial un plan CHOICE.
Si ofrece a sus empleados tanto planes de salud grupales tradicionales como planes CHOICE:
- Los requisitos de tamaño, como se muestra en la tabla a continuación, pueden aplicar a ciertas clases de empleados que reciben acuerdos de reembolso de salud.
- Estos requisitos garantizan que exista una separación adecuada entre los tipos de beneficios.
| Tamaño del empleador | Tamaño de clase mínimo |
|---|---|
| Menos de 100 empleados. | 10 empleados |
| 100-200 empleados | 10% del total de empleados |
| Más de 200 empleados | 20 empleados |
Si no ofrece un plan de salud grupal tradicional a ninguno de sus empleados, estos mínimos de tamaño de clase no se aplican. Obtenga más información sobre cómo ofrecer planes SHOP de cobertura grupal tradicional a sus empleados.
Cómo iniciar un acuerdo CHOICE
- Decirde cuándo empezar. Puede establecer un Acuerdo CHOICE en cualquier momento. Piensa en cómo sus empleados pueden obtener una cobertura de seguro médico individual cuando elijas una fecha de inicio para el año del plan de su Acuerdo CHOICE. Por ejemplo:
- La fecha de inicio del 1 de enero permite a los empleados elegir la cobertura durante el periodo anual del mercado individual. y, en la mayoría de los casos, los deducibles se restablecen el 1 de enero de cada año.
- Los cambios a mitad de año pueden calificar a los empleados para una si está finalizando un plan de salud grupal tradicional, ofreciendo un Acuerdo de Reembolso de Salud a una nueva clase de empleados o cuando los empleados recién contratados se vuelven elegibles.
- Los empleados pueden presentar su solicitud en CuidadoDeSalud.gov e incluir información sobre cuándo su Plan CHOICE puede comenzar a inscribir a través de un Periodo Especial de Inscripción si se encuentra fuera del Periodo de Inscripción Abierta anual.
Por lo general, los empleados deberán presentar una solicitud y seleccionar un plan a tiempo para que entre en vigor el primer día en que pueda comenzar su Acuerdo CHOICE.
- La fecha de inicio del 1 de enero permite a los empleados elegir la cobertura durante el periodo anual del mercado individual.
- Proporcionar una carta escrita a los nuevos empleados tan pronto como sean elegibles para participar y a los empleados actuales 90 días antes del inicio de cada año del plan. Obtén un ejemplo de carta para saber qué incluir (PDF, 93 KB).
- Ayuda a que los empleados entiendan que necesitan información de la carta para completar una solicitud del Mercado y verificar la elegibilidad para la cobertura del Mercado con ahorros o cobertura gratis o de bajo costo a través de o la.
- Dé a los empleados la oportunidad de rechazar la oferta. Los empleados deben tener la oportunidad de rechazar el Acuerdo CHOICE anualmente antes de que comience el año del plan, o cuando se les ofrezca por primera vez el Acuerdo CHOICE, si eso ocurre a mitad del año del plan.
Recuerde: Para usar la cantidad de su Plan CHOICE, los empleados deben estar inscritos en una cobertura de seguro médico individual, como por ejemplo:
- Un plan del Mercado
- Un plan de una compañía de seguros privada
- Cobertura de Medicare (Parte A y Parte B, o Parte C)
¿Qué no se considera cobertura de seguro médico individual?
- Planes a corto plazo
- Otras coberturas de beneficios limitadas, como cobertura dental o de la vista.
Obtenga todos los requisitos (PDF, 408 KB), y Comprender los procedimientos razonables que los empleadores deben tener establecido (PDF, 70 KB) para confirmar que los empleados y sus hogares están inscritos en la cobertura calificada.
¿Necesita ayuda para decidir si un Acuerdo CHOICE es adecuado para su negocio?
- Busque un agente/corredor registrado o un asistente capacitado en su área. También es posible que desee hablar con un profesional de impuestos con licencia o un especialista en beneficios.
- Compare las opciones de cobertura con esta guía de decisión. Descubra cómo se compara un Acuerdo CHOICE con otros productos y servicios que pueden estar disponibles para ayudarlo a cubrir a sus empleados.
Empleados: Entendiendo los acuerdos CHOICE
- Si usted es un empleado al que su empleador le ofreció un Acuerdo CHOICE, Obtenga más información sobre los Acuerdos CHOICE y el Mercado..
- Determine sus próximos pasos con nuestra herramienta de evaluación de asequibilidad del Acuerdo CHOICE..