¿Decidiendo entre la cobertura grupal y un HRA?

¿Se pregunta si la cobertura grupal tradicional, como un plan ofrecido a través del Programa de Opciones de Salud para los Pequeños Negocios (SHOP en inglés) o un Acuerdo de reembolso de gastos médicos (HRA en inglés) individual es adecuado para su pequeño negocio? Comprender los requisitos de elegibilidad, las opciones de cobertura y los costos puede ayudarlo a decidir qué opción se ajusta a las necesidades de su pequeño negocio y sus empleados.

La diferencia entre los HRA y la cobertura grupal tradicional

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HRA para pequeños empleadores HRA de cobertura individual para empleadores de todos los tamaños Planes calificados de grupos pequeños, incluyendo SHOP

Visión general

Conocido como QSEHRA, este es un acuerdo específico para que los pequeños empleadores reembolsen los gastos médicos calificados de los empleados, como las primas de cobertura individual u otros gastos libres de impuestos.

Conocido como HRA de cobertura individual, este es un acuerdo para empleadores de cualquier tamaño para reembolsar los gastos médicos calificados de los empleados, como las primas de cobertura individual o Medicare sin impuestos.

Un plan de seguro médico grupal ofrecido por una compañía de seguros para pequeños empleadores elegibles.

Modelo de reembolso

Contribución definida: Los empleadores seleccionan cuánto dinero contribuir a los empleados, hasta el límite anual permitido de $5,150 para individuos y $10,450 para familias (aumenta anualmente por inflación).

Contribución definida: Los empleadores seleccionan cuánto dinero contribuir a los empleados.

Beneficio definido: Los empleadores ofrecen un plan y en algunos casos, pueden ofrecer una selección de planes a sus empleados.

Negocios elegibles

En general, pequeños empleadores con 1-50 empleados (que no sean ciertos propietarios o sus cónyuges) que no ofrecen otra cobertura grupal de plan médico.

Empleadores de cualquier tamaño con al menos un empleado (que no sean ciertos propietarios o sus cónyuges).

En general, los pequeños empleadores con 1-50 empleados (que no sean ciertos propietarios o sus cónyuges) pueden ser elegibles para la cobertura SHOP.

Cobertura

Los empleados generalmente pueden elegir cómo usar un QSEHRA siempre que lo usen para gastos calificados de atención médica, y también tienen cobertura esencial mínima, tales como un plan del Mercado Individual.

Los empleados generalmente pueden elegir cómo usar un HRA de cobertura individual siempre que la usen para gastos de atención médica que califiquen y tener cobertura de seguro de salud individual, como un plan del Mercado Individual.

Los empleados tienen un plan o una selección de planes para elegir que ofrecen cobertura esencial mínima, de acuerdo a lo que ofrece el empleador.

Inscripción

Los empleadores pueden proporcionar una QSEHRA en cualquier momento del año, pero deben notificar a sus empleados con 90 días de anticipación. Los empleados con una QSEHRA recién provista serán elegibles para un Período Especial de Inscripción del Mercado.

Los empleadores pueden comenzar un HRA de cobertura individual en cualquier momento del año, pero generalmente deben notificar a sus empleados con 90 días de anticipación antes del comienzo del año del plan HRA de cobertura individual. Los empleados con una nueva oferta de HRA de cobertura individual serán elegibles para un Período Especial de Inscripción en el Mercado.

Los pequeños negocios generalmente pueden inscribirse en cualquier época del año.

Contribuciones del empleador

Los pequeños empleadores pueden decidir qué contribuirán a los costos del cuidado médico de sus empleados, hasta el máximo anual.

Los empleadores pueden decidir qué aportan sin un máximo anual.

No existe un requisito de contribución para la cobertura de SHOP, aunque para ser elegible para el crédito fiscal de cuidado de salud para pequeños negocios, los empleadores deben contribuir al menos con el 50% del costo de las primas para todos los empleados a tiempo completo que se inscriban en la cobertura de SHOP.

Información sobre los impuestos

Los reembolsos de QSEHRA no se gravan al empleado; si la QSEHRA es accesible para un empleado, no se le permite un crédito fiscal para la cobertura del Mercado del empleado. Si la QSEHRA no es accesible, el empleado debe compensar cualquier crédito fiscal para la prima por el monto de la QSEHRA.

Los reembolsos de HRA de cobertura individual no se gravan al empleado; si un empleado acepta la oferta de HRA de cobertura individual, no se permite crédito fiscal para la cobertura del Mercado del empleado. Si la oferta de HRA de cobertura individual se considera accesible para un empleado, no se le permite un crédito fiscal para la cobertura del Mercado del empleado.

Las contribuciones al plan médico grupal generalmente no se gravan al empleado. Si un empleador calificado ofrece cobertura SHOP, el empleador puede ser elegible para los créditos fiscales de cuidados de salud para los pequeños negocios.

Conocer más

Obtenga más información sobre QSEHRAs.

Obtenga más información sobre HRA de cobertura individual.

Obtenga más información sobre SHOP.

¿Qué es un beneficio exceptuado HRA?

Si actualmente ofrece cobertura grupal, es posible que pueda ayudar a reembolsar a sus empleados ciertos beneficios de salud hasta un máximo anual de $1,800 (ajustado anualmente por inflación), tales como cobertura dental o de la vista, coseguro y copagos para cobertura individual, seguro médico a corto plazo (en inglés) u otros costos de cuidado médico. Este tipo de HRA no tiene permitido reembolsar las primas de cobertura individual, planes de salud grupales tradicionales (que no sean COBRA u otra cobertura de continuación) o Medicare. Consulte las preguntas frecuentes sobre los HRA para la cobertura individual y los beneficios exceptuados (en inglés).

Empleados: Comprender los HRA

Visite los recursos de cuidadodesalud.gov para empleados: