Explorando opciones de cobertura para pequeñas empresas
¿Decidir entre cobertura de grupo y una HRA?
¿Se pregunta si la cobertura grupal tradicional, como un plan ofrecido a través del Programa de Opciones de Salud para Pequeñas Empresas (SHOP), o un Acuerdo de Reembolso de Salud (HRA) es adecuado para su pequeña empresa? Comprender los requisitos de elegibilidad, las opciones de cobertura y los costos puede ayudarlo a decidir qué opción se ajusta a las necesidades de su pequeña empresa y sus empleados.
La diferencia entre ciertos tipos de HRA y la cobertura de grupo tradicional
| HRA para pequeños empleadores | HRA de cobertura individual para empleadores de todos los tamaños | Planes calificados para grupos pequeños, incluido SHOP | |
|---|---|---|---|
| Visión general | Conocido como QSEHRA, esto es para que los pequeños empleadores reembolsen los gastos médicos calificados de los empleados, como las primas de cobertura individual u otros gastos libres de impuestos. | Conocido como HRA de cobertura individual, es para empleadores de cualquier tamaño para reembolsar los gastos médicos calificados de los empleados, como las primas de cobertura individual o Medicare, sin impuestos. | Un plan de seguro de salud grupal ofrecido por una compañía de seguros para pequeños empleadores elegibles. |
| Modelo de reembolso | Contribución definida: los empleadores seleccionan cuánto dinero aportar a los empleados, hasta el límite anual permitido de 2022 de $5,450 para individuos y $11,050 para hogares (aumenta anualmente según la inflación). | Contribución definida: los empleadores seleccionan cuánto dinero contribuir a los empleados y, si el empleador lo elige, a los dependientes de los empleados. | Beneficio definido: los empleadores ofrecen un plan y, en algunos casos, pueden ofrecer una selección de planes a sus empleados y, si así lo desea el empleador, a los dependientes de los empleados. |
| Negocios elegibles | Por lo general, los pequeños empleadores con menos de 50 empleados (aparte de ciertos propietarios o sus cónyuges) que no ofrecen otra cobertura de plan de salud grupal. | Empleadores de cualquier tamaño con al menos un empleado (que no sean ciertos propietarios o sus cónyuges). | En general, los pequeños empleadores con 1 a 50 empleados (aparte de ciertos propietarios o sus cónyuges) pueden ser elegibles para la cobertura SHOP. |
| Cobertura | Por lo general, los empleados pueden elegir cómo usar una QSEHRA, siempre y cuando la usen para gastos de atención médica que califiquen, y también tengan una cobertura de salud que califique, como un plan del Mercado Individual. | Por lo general, los empleados pueden elegir cómo usar una HRA de cobertura individual, siempre y cuando la usen para los gastos de atención médica que califican y tengan una cobertura de seguro de salud individual, como un plan del Mercado Individual. | Los empleados tienen un plan o una selección de planes para elegir que ofrecen cobertura esencial mínima, según lo que ofrece el empleador. |
| Inscripción | Los empleadores pueden proporcionar una QSEHRA en cualquier momento del año, pero deben notificar por escrito a sus empleados con 90 días de anticipación. Los empleados con una QSEHRA recién proporcionada, o que recientemente obtuvieron acceso a una QSEHRA existente (como los empleados recién contratados) serán elegibles para un Período Especial de Inscripción para inscribirse en la cobertura de seguro de salud individual dentro o fuera del Mercado. | Los empleadores pueden ofrecer una HRA de cobertura individual en cualquier momento del año, pero generalmente deben notificar por escrito a sus empleados 90 días antes del comienzo del año del plan HRA de cobertura individual. Los empleados con una nueva oferta de HRA de cobertura individual serán elegibles para un Período Especial de Inscripción para inscribirse en la cobertura de seguro de salud individual dentro o fuera del Mercado. | Las pequeñas empresas generalmente pueden inscribirse en cualquier época del año. |
| Contribuciones del empleador | Los pequeños empleadores pueden decidir cuánto contribuirán a los costos de atención médica de sus empleados, hasta el máximo anual. | Los empleadores pueden decidir lo que aportan sin un máximo anual. | No existe un requisito de contribución para la cobertura SHOP, aunque para ser elegible para el crédito tributario de atención médica para pequeñas empresas, los empleadores deben contribuir al menos el 50 % del costo de las primas para todos los empleados de tiempo completo que se inscriban en la cobertura SHOP. |
| Información sobre los impuestos | Los reembolsos de QSEHRA no pagan impuestos al empleado. Si la QSEHRA es asequible para un empleado, el empleado y sus dependientes cubiertos no pueden recibir un crédito tributario para la prima por su cobertura del Mercado. Si la QSEHRA no es asequible, el empleado debe reducir la cantidad del pago anticipado del crédito tributario de la prima (APTC) por la cantidad de la QSEHRA. | Los reembolsos de HRA de cobertura individual no pagan impuestos al empleado. Si un empleado acepta la oferta de HRA de cobertura individual, no se permite ningún crédito tributario de prima para la cobertura del Mercado del empleado. Si la oferta de HRA de cobertura individual se considera asequible para un empleado, el empleado y los dependientes a los que se extiende la oferta de HRA no son elegibles para un crédito tributario de prima para su cobertura del Mercado. Los empleados que rechacen una HRA de cobertura individual inasequible pueden calificar para un crédito tributario de prima, si son elegibles de otra manera. | Las contribuciones al plan de salud grupal generalmente no están sujetas a impuestos para el empleado. Si un empleador calificado ofrece cobertura SHOP, el empleador puede ser elegible para el crédito tributario de atención médica para pequeñas empresas. |
| Aprenda más | Obtenga más información sobre las QSEHRA. | Obtenga más información sobre las HRA de cobertura individual. | Obtenga más información sobre SHOP. |
¿Qué es una HRA de beneficios exceptuados?
Si ofrece cobertura grupal, es posible que pueda ayudar a reembolsar a sus empleados ciertos beneficios de salud hasta un máximo anual de $1,950 en 2023 (ajustado anualmente según la inflación), como cobertura dental o de la vista, coseguro y copagos para cobertura individual, seguro de salud a término u otros costos de atención médica. Este tipo de HRA no puede reembolsar primas de cobertura individual, planes de salud grupales tradicionales (que no sean COBRA u otra cobertura de continuación) o Medicare. Revise las preguntas frecuentes sobre las HRA para la cobertura individual y los beneficios exceptuados (PDF, 408 KB).