Cómo la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio afecta los pequeños negocios

La Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (a veces llamada ley de cuidado médico o ACA) estableció el Programa de Opciones de Salud para Pequeños Negocios (SHOP) para pequeños empleadores (generalmente aquellos con 1-50 empleados a tiempo completo y empleados equivalentes a tiempo completo (FTEs, en inglés) que desean proveer cobertura médica y dental a sus empleados.

Ciertos empleadores pueden inscribirse en SHOP a través de compañías de seguros privadas o con la ayuda de un agente o corredor registrado en SHOP. Los planes SHOP son generalmente la única manera de calificar para el Crédito Fiscal para el Cuidado de la Salud de Pequeños Negocios para reducir los costos de las primas.

Sin embargo, otras partes de la ley de salud afectan a los empleadores también.

Requiere que provea información sobre el Mercado a sus empleados

Ciertos empleadores están obligados a proporcionar cierta información sobre el Mercado a sus empleados, ofrezcan seguro médico o no.

Periodo máximo de espera de 90 días

Si les ofrece seguro médico a sus empleados, debe ofrecerlo a todos los empleados elegibles cuando sean elegibles para la cobertura médica. Obtenga más información sobre las reglas del periodo de espera de 90 días del IRS (PDF, en inglés).

Reglas para hacerles llegar a los empleados el Resumen de Beneficios sobre la Cobertura

Los empleadores tienen que ofrecerles a sus empleados un formulario de "Resumen de Beneficios y Cobertura" (SBC en inglés) que explique lo que cubre su plan y lo que cuesta. El objetivo de este SBC es ayudar a los empleados a entender sus opciones de seguro de salud. Usted podría tener que pagar una penalidad por no cumplir con este requisito. Infórmese más sobre los SBC y vea un ejemplo de un formulario completado (en inglés).

Cuentas de Gastos Flexibles

Los empleados no pueden contribuir con más de $2,650 a sus Cuentas de Gastos Flexibles (FSA en inglés) por año fiscal en 2018. Ese límite no se aplica a las contribuciones del empleador. Ahora hay dos opciones para que los empleadores les permitan a los empleados pasar al año siguiente los fondos de la FSA que no hayan gastado. Infórmese más sobre estas opciones (PDF, en inglés).

Programas de bienestar en el centro de trabajo

La ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio crea nuevos incentivos para promover los programas de bienestar y otras actividades que apoyan centros de trabajo más saludables. La recompensa máxima para los empleadores que usen un programa de bienestar que dependa de la salud de los empleados ha aumentado del 20% a 30% del costo de la cobertura de salud. La recompensa máxima para los programas creados para prevenir o reducir el uso del tabaco es del 50%. Infórmese más sobre los incentivos de bienestar (en inglés).

Responsabilidad Compartida del Empleador

Ciertos negocios con 50 o más empleados equivalentes a tiempo completo y de tiempo completo que no ofrecen un seguro que cumple con ciertos estándares mínimos, pueden estar sujetas al pago. Infórmese más sobre la Responsabilidad Compartida del Empleador del IRS (en inglés).

IMPORTANTE: Ningún empleador pequeño, generalmente aquellos con menos de 50 empleados a tiempo completo y equivalentes a tiempo completo están sujetos al Pago de Responsabilidad Compartida del Empleador, independientemente de si ofrecen seguro médico a sus empleados.

Proporcionar información sobre la cobertura de salud por parte de los empleadores y compañías de seguros

La ley de seguro de salud exige que las siguientes entidades y algunas otras partes reporten que proveen cobertura médica a sus empleados:

  • Ciertos empleadores, generalmente aquellos con 50 o más empleados a tiempo completo y los equivalentes a tiempo completo
  • Compañías de seguros
  • Empleadores autoasegurados de cualquier tamaño

Infórmese más sobre estos requisitos para reportar con el IRS (en inglés).

Reembolsos por proporción de pérdidas médicas

Las compañías de seguro tienen que gastar generalmente al menos el 80% del dinero de la prima en atención médica. Las compañías de seguro que no cumplan con este requisito deberán ofrecer reembolsos a los titulares de la póliza, generalmente a un empleador que ofrezca un plan de salud de grupo. Los empleadores que reciban estos reembolsos de la prima deberán determinar si los reembolsos constituyen activos del plan y si es así, distribuir el reembolso adecuadamente. Infórmese más sobre cómo el IRS considera los reembolsos por proporción de pérdidas médicas (en inglés).

Si ya ofrece seguro médico a sus empleados

Si ofrece un seguro médico a sus empleados que no sea a través de SHOP, puede conservar la cobertura que tiene. En general, ofrecer un plan SHOP es la única manera de calificar para el Crédito fiscal de cuidado de la salud para los pequeños negocios.

Recursos del IRS para pequeños negocios

El IRS ofrece varios recursos para ayudar a los empleadores:

Recursos adicionales para pequeños negocios

Hay muchos productos y servicios de seguro médico que están disponibles para los pequeños negocios y sus empleados. Obtenga más información sobre otros productos y servicios de seguro médico que pueden estar disponibles.