Explorando opciones de cobertura para pequeñas empresas
Cómo la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio afecta a las pequeñas empresas
La Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (a veces denominada ley de atención médica o ACA) estableció el Programa de Opciones de Salud para Pequeñas Empresas (SHOP, por sus siglas en inglés) para pequeños empleadores (generalmente aquellos con 1 a 50 empleados a tiempo completo y equivalentes a tiempo completo (FTE, por sus siglas en inglés)) que desean para proporcionar cobertura de salud y dental a sus empleados.
Ciertos empleadores pueden inscribirse en SHOP a través de compañías de seguros privadas o con la ayuda de un agente o corredor registrado en SHOP. Los planes SHOP son generalmente la única forma de calificar para el crédito tributario de atención médica para pequeñas empresas para reducir los costos de las primas.
Pero otras partes de la ley de atención médica también pueden afectar a los empleadores.
Informes obligatorios sobre el Mercado para sus empleados
Ciertos empleadores están obligados a proporcionar cierta información sobre el Mercado a sus empleados, ya sea que ofrezcan seguro médico o no.
período de espera máximo de 90 días
Si ofrece seguro médico a sus empleados, debe ofrecérselo a todos los empleados elegibles cuando sean elegibles para la cobertura médica. Obtenga información sobre el período de espera de 90 días del IRS (PDF, 40,4 KB).
Reglas de divulgación del Resumen de Beneficios y Cobertura (SBC)
Los empleadores deben proporcionar a los empleados un formulario estándar de "Resumen de beneficios y cobertura" (SBC) que explique qué cubre su plan de salud y cuánto cuesta. El propósito del SBC es ayudar a los empleados a comprender sus opciones de seguro médico. Podría enfrentar una sanción por incumplimiento. Obtenga detalles sobre los SBC y vea un formulario completo de muestra.
Cuentas de gastos flexibles (FSA)
Los empleados no pueden aportar más del límite anual en dólares establecido por el IRS a sus cuentas de gastos flexibles. Ese límite no se aplica a las contribuciones del empleador a las FSA de los empleados. Los empleadores tienen 2 opciones para permitir que los empleados transfieran los fondos de la FSA no gastados al siguiente año del plan. Obtenga más información del IRS (PDF, 1.2 MB).
Programas de bienestar en el lugar de trabajo
La Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio crea incentivos para promover programas de bienestar para empleadores y otras actividades que apoyan lugares de trabajo más saludables. La recompensa máxima para los empleadores que utilizan un programa de bienestar que depende de la salud de los empleados aumentó del 20 % al 30 % del costo de la cobertura de salud. La recompensa máxima para los programas diseñados para prevenir o reducir el consumo de tabaco es del 50 %. Obtenga más información sobre los incentivos de bienestar del Departamento de Trabajo.
Pago de responsabilidad compartida del empleador
Ciertas empresas con 50 o más empleados a tiempo completo y equivalentes a tiempo completo que no ofrecen un seguro que cumpla con ciertos estándares mínimos pueden estar sujetas al pago. Obtenga detalles sobre el pago de responsabilidad compartida del empleador del IRS.
Reporte de información sobre cobertura de salud por parte de empleadores y compañías de seguros
La ley de atención médica requiere que las siguientes organizaciones y algunas otras partes informen que brindan cobertura médica a sus empleados:
- Ciertos empleadores, generalmente aquellos con 50 o más empleados a tiempo completo y equivalentes a tiempo completo
- compañías de seguros de salud
- Empleadores autoasegurados de cualquier tamaño
Reembolsos de índice de pérdidas médicas
Las compañías de seguros generalmente deben gastar al menos el 80% del dinero de las primas en atención médica. Las compañías de seguros que no cumplan con este requisito deben otorgar reembolsos a los asegurados, generalmente un empleador que brinda un plan de salud grupal. Los empleadores que obtienen estos reembolsos de primas deben asignar el reembolso correctamente. Obtenga más detalles sobre el tratamiento fiscal federal de los reembolsos de la tasa de pérdidas médicas del IRS.
Si ya ofreces seguro médico a tus empleados
Si ofreces un seguro de salud a tus empleados que no sea a través de SHOP, puedes mantener la cobertura que tienes. En general, ofrecer un plan SHOP es la única forma de calificar para el crédito tributario de atención médica para pequeñas empresas.
Recursos del IRS para pequeñas empresas
El IRS ofrece varios recursos para ayudar a los empleadores:
- "Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio: Lo que los empleadores deben saber (PDF)"
- Guía de disposiciones fiscales de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio para empleadores
- Preguntas y respuestas sobre atención médica para empleadores
Más recursos para las pequeñas empresas
Hay muchos productos y servicios de seguros de salud disponibles para las pequeñas empresas y sus empleados. Obtenga más información sobre otros productos y servicios de seguros de salud que pueden estar disponibles.