Explorando opciones de cobertura para pequeños negocios
¿Decidir entre cobertura de grupo y una HRA?
¿Se pregunta si la cobertura grupal tradicional, como un plan ofrecido a través del Programa de Opciones de Salud para Pequeños Negocios (SHOP), o un Acuerdo de Reembolso de Salud (HRA) es adecuado para su pequeño negocio? Comprender los requisitos de elegibilidad, las opciones de cobertura y los costos puede ayudarlo a decidir qué opción se ajusta a las necesidades de su pequeño negocio y sus empleados.
Lea a continuación para conocer las diferencias entre ciertos tipos de cobertura de plan grupal tradicional y de HRA.
La diferencia entre ciertos tipos de HRA y la cobertura de grupo tradicional
| HRA para pequeños empleadores | Acuerdos CHOICE para empleadores de todos los tamaños. | Planes calificados para grupos pequeños, incluido SHOP | |
|---|---|---|---|
| Visión general | Conocido como QSEHRA, esto es para que los pequeños empleadores reembolsen los gastos médicos calificados de los empleados, como las primas de cobertura individual u otros gastos libres de impuestos. | Los Acuerdos CHOICE (anteriormente conocidos como planes de reembolso de gastos médicos de cobertura individual, o ICHRA) permiten a los empleadores de cualquier tamaño reembolsar los gastos médicos elegibles de los empleados, como las primas de la cobertura individual o Medicare, libres de impuestos. | Un plan de seguro de salud grupal ofrecido por una compañía de seguros para pequeños empleadores elegibles. |
| Modelo de reembolso | Contribución definida: los empleadores eligen cuánto dinero aportar a sus empleados, hasta el límite anual permitido para 2026 de $6,450 dólares para personas físicas y $13,100 dólares para hogares (aumenta anualmente por inflación). | Contribución definida: los empleadores seleccionan cuánto dinero contribuir a los empleados y, si el empleador lo elige, a los dependientes de los empleados. | Beneficio definido: los empleadores ofrecen un plan y, en algunos casos, pueden ofrecer una selección de planes a sus empleados y, si así lo desea el empleador, a los dependientes de los empleados. |
| Negocios elegibles | Por lo general, los pequeños empleadores con menos de 50 empleados (aparte de ciertos propietarios o sus cónyuges) que no ofrecen otra cobertura de plan de salud grupal. | Empleadores de cualquier tamaño con al menos un empleado (que no sean ciertos propietarios o sus cónyuges). | En general, los pequeños empleadores con 1 a 50 empleados (aparte de ciertos propietarios o sus cónyuges) pueden ser elegibles para la cobertura SHOP. |
| Cobertura | Por lo general, los empleados pueden elegir cómo usar una QSEHRA, siempre y cuando la usen para gastos de atención médica que califiquen, y también tengan una cobertura de salud que califique, como un plan del Mercado Individual. | Por lo general, los empleados pueden elegir cómo usar un Acuerdo CHOICE siempre que lo usen para gastos de atención médica que califiquen y tengan una cobertura de seguro médico individual, como un plan del Mercado Individual. | Los empleados tienen un plan o una selección de planes para elegir que ofrecen cobertura esencial mínima, según lo que ofrece el empleador. |
| Inscripción | Los empleadores pueden proporcionar una QSEHRA en cualquier momento del año, pero deben notificar por escrito a sus empleados 90 días antes del comienzo de cada año del plan. Los empleados con una QSEHRA recientemente proporcionada, o que recientemente obtuvieron acceso a una QSEHRA existente (como los empleados recién contratados) serán elegibles para un Período Especial de Inscripción (SEP) para inscribirse en una cobertura de seguro médico individual dentro o fuera del Mercado. | Los empleadores pueden ofrecer un Acuerdo CHOICE en cualquier momento del año, pero generalmente deben notificar por escrito a sus empleados 90 días antes del inicio del año del Acuerdo CHOICE. Los empleados que cuenten con una nueva oferta del Acuerdo CHOICE podrán acoger a un Periodo Especial de Inscripción (SEP, por sus siglas en inglés) para inscribir en un seguro médico individual dentro o fuera del Mercado de Seguros Médicos. | Las pequeñas compañías generalmente pueden inscribir en cualquier época del año. |
| Contribuciones del empleador | Los pequeños empleadores pueden decidir cuánto contribuirán a los costos de atención médica de sus empleados, hasta el máximo anual. | Los empleadores pueden decidir lo que aportan sin un máximo anual. | No existe un requisito de contribución para la cobertura SHOP, aunque para ser elegible para el Crédito Tributario de Cuidado de Salud para Pequeños Negocios, los empleadores deben contribuir al menos el 50 % del costo de las primas para todos los empleados de tiempo completo que se inscriban en la cobertura SHOP. |
| Información sobre los impuestos | Los reembolsos de QSEHRA no pagan impuestos al empleado. Si la QSEHRA es asequible para un empleado, el empleado y sus dependientes cubiertos no pueden recibir un crédito tributario para la prima por su cobertura del Mercado. Si la QSEHRA no es asequible, el empleado debe reducir la cantidad del pago anticipado del crédito tributario de la prima (APTC) por la cantidad de la QSEHRA. | Los reembolsos del Acuerdo CHOICE no están sujetos a impuestos para el empleado. Si un empleado acepta la oferta del Acuerdo CHOICE, no se permite ningún crédito fiscal por la prima de la cobertura del empleado en el Mercado de Seguros Médicos. Si la oferta del Acuerdo CHOICE se considera asequible para un empleado, ni el empleado ni sus dependientes, a quienes se extiende la oferta del Acuerdo CHOICE, son elegibles para un crédito tributario para la prima de su cobertura del Mercado de Seguros Médicos. Los empleados que rechacen un plan CHOICE que no puedan costear pueden optar a un crédito tributario para la prima de la cobertura del Mercado de Seguros Médicos, si cumplen con los demás requisitos. | Las contribuciones al plan de salud grupal generalmente no están sujetas a impuestos para el empleado. Si un empleador calificado ofrece cobertura SHOP, el empleador puede ser elegible para el Crédito Tributario de Cuidado de Salud para Pequeños Negocios. |
| Aprenda más | Obtenga más información sobre las QSEHRA. | Obtenga más información sobre los planes CHOICE. | Obtenga más información sobre SHOP. |
¿Qué es una HRA de beneficios exceptuados?
Si ofrece cobertura grupal, puede ayudar a sus empleados a reembolsar ciertos beneficios de salud hasta un máximo anual de $2,200 para los años del plan que comiencen en 2026 (ajustado anualmente por inflación). Algunos ejemplos de beneficios reembolsables incluyen cobertura de visión o dental, coseguro y copagos para cobertura individual, seguro médico a corto plazo u otros costos de atención médica. No puede usar este tipo de HRA para reembolsar primas de cobertura individual, planes de salud grupales tradicionales (excepto COBRA u otra cobertura de continuación) ni Medicare. Consulte las preguntas frecuentes sobre las HRA para la cobertura individual y los beneficios exceptuados (PDF, 408 KB).