¿Qué es un Acuerdo de Reembolso de Gastos Médicos de Cobertura Individual (HRA)?

A partir del 1 de enero de 2020, los empleadores pueden ofrecer a los empleados un Acuerdo de Reembolso de Gastos Médicos (HRA) de cobertura individual en lugar de ofrecer un plan de salud grupal tradicional. Este tipo de HRA es una alternativa a la cobertura tradicional del plan de salud grupal para reembolsar los gastos médicos, como las primas mensuales y los gastos de su bolsillo tales como copagos y deducibles.

  • Nota: Esta página usa el término “HRA de cobertura individual”, pero su empleador puede llamarlo de otra manera. Lea atentamente el aviso que recibe de ellos para asegurarse de comprender los términos de su cobertura, incluyendo si se trata de un plan basado en la cuenta que requiere que también se inscriba en una cobertura de salud individual o Medicare.

Si su empleador le ofrece HRA de cobertura individual y usted la acepta, usted (y los miembros de su hogar, si aplica) deben inscribirse en la cobertura de salud individual, o en le Partes A de Medicare (Seguro de Hospital) y B (Seguro Médico) o Parte C (Medicare Advantage) que comienza cuando comienza su HRA de cobertura individual. Puede inscribirse en cobertura individual a través del Mercado o a través de un plan privado fuera del Mercado.

Su empleador le pedirá que verifique que usted (y los miembros de su hogar, si aplica) estarán inscritos en una cobertura de salud individual o Medicare durante el tiempo que esté cubierto por el HRA de cobertura individual y cada vez que se solicite un reembolso del HRA de cobertura individual. Le dirán cómo confirmar esto.

Importante: los planes a corto plazo y otras coberturas de beneficios limitados, como los planes dentales o de visión, no cumplen con este requisito.

¿Cómo sabré si mi empleador me ofrece un HRA de cobertura individual?

Por lo general, su empleador debe proporcionarle un aviso por escrito al menos 90 días antes del comienzo del año del plan del HRA. Pero si usted es elegible durante el año del plan o durante los 90 días anteriores al año del plan, como si fuese un empleado nuevo, recibirá su aviso antes del primer día que puede comenzar su cobertura individual HRA.

Cuando reciba este aviso, asegúrese de guardarlo con otros documentos importantes. Esto incluye información que puede necesitar para la inscripción de cobertura individual.

Si me ofrecen un HRA de cobertura individual, ¿sigo siendo elegible para el crédito fiscal de la prima?

Depende. Si tiene una oferta HRA de cobertura individual de un empleador, la única forma en que calificará para un crédito fiscal para ayudar a pagar la cobertura del Mercado (y posiblemente la cobertura de los miembros de su hogar, si aplica) es si el HRA de cobertura individual de su empleador no es considerada accesible, y usted opta por no participar.

  • Para 2020, un HRA de cobertura individual no se considera válida o accesible para un empleado si la prima mensual para el plan plata de menor costo para la cobertura individual en el área del empleado, menos la cantidad mensual disponible para el empleado bajo el HRA de cobertura individual, es más del 9.78% de 1/12 del ingreso familiar del empleado para el año fiscal. Este porcentaje se registra anualmente.
  • Puede pagar más del 9.78% de los ingresos de su hogar en primas si se inscribe en la cobertura del Mercado con un cónyuge u otros miembros del hogar. Pero la validez está determinada solo por la cantidad que pagaría por la cobertura individual.
  • Si el HRA de cobertura individual es accesible: No será elegible para el crédito fiscal para su cobertura del Mercado (y posiblemente la cobertura de los miembros de su hogar, si aplica), incluso si opta por no participar en el HRA de cobertura individual.
  • Si el HRA de cobertura individual no es accesible: Debe optar por no participar en el HRA de cobertura individual para calificar para el crédito fiscal si es elegible.

Use esta hoja de trabajo (PDF) para ayudar a determinar si el HRA de cobertura individual es o no considerada accesible.

Nota: Si no cancela su HRA de cobertura individual, no será elegible para un crédito fiscal para su cobertura del Mercado, independientemente de si el HRA de cobertura individual es accesible. Además, si la oferta del HRA de cobertura individual cubre a los miembros de su hogar y usted no cancela, no será elegible para un crédito fiscal para su cobertura del Mercado, sin importar si es accesible.

Si no es elegible para el crédito fiscal de la prima porque está cubierto por el HRA de cobertura individual o tiene una oferta HRA de cobertura individual accesible, debe regresar a su solicitud y actualizar la cantidad de pagos anticipados del crédito fiscal de la prima (APTC) usted aplica a sus primas mensuales a $0.

¿Puedo usar mi HRA de cobertura individual para la cobertura del Mercado si mi empleador me ofrece un plan de gastos flexibles?

Si su empleador le permite pagar antes de impuestos la parte de las primas de su cobertura individual que no están cubiertas por el HRA de cobertura individual utilizando un acuerdo de reducción de salario bajo un plan de gastos flexibles, no puede usarlo para pagar por la cobertura del Mercado.

Puede usar el HRA de cobertura individual para comprar cobertura de salud individual, pero necesitará comprar cobertura fuera del Mercado para usar su HRA y hacer contribuciones de reducción de salario a un plan de gastos flexibles. Si su HRA de cobertura individual no se considera accesible y desea solicitar APTC con cobertura del Mercado en su lugar, entonces deberá optar por no participar en su HRA y rechazar el uso de un acuerdo de reducción de salario para pagar primas del plan de salud para calificar.

Recibí un aviso de HRA de cobertura individual de mi empleador. ¿Qué tengo que hacer?

Si ya tiene cobertura de salud individual, no necesita cambiar esa cobertura para cumplir con el requisito de cobertura de salud del HRA.

Si aún no tiene cobertura de salud individual, puede inscribirse en la cobertura a través del Mercado o fuera de él, como directamente a través de una compañía de seguros o un agente o corredor de seguros de salud con licencia.

Nota: En la mayoría de los estados, las personas usan CuidadoDeSalud.gov para inscribirse en la cobertura del Mercado, pero algunos estados tienen su propio Mercado. Vea una lista de estados con sus propios Mercados.

Si está inscrito en Medicare Parte A y B o Medicare Parte C, su inscripción en Medicare cumplirá con el requisito de cobertura médica del HRA. Descubra cómo inscribirse en Medicare.

¿Cuándo debo inscribirme en la cobertura de salud si tengo una oferta de una HRA de cobertura individual?

Si su HRA de cobertura individual comienza el 1 de enero, usted (y algún miembro del hogar, en su caso) pueden inscribirse en el seguro del Mercado o un plan privado fuera del Mercado durante el Período de Inscripción Abierta desde el 1 de noviembre hasta el 15 de diciembre.

Si recién obtiene acceso a un HRA de cobertura individual en otra época del año, usted (y cualquier miembro del hogar, si aplica) puede calificar para un Período Especial de Inscripción para inscribirse en o cambiar la cobertura del Mercado fuera de la Inscripción Abierta. Es posible que deba usar este Período Especial de Inscripción si su HRA de cobertura individual comienza después del 1 de enero, o si fue contratado o fue elegible a mitad del año del plan de HRA de cobertura individual. Si califica, deberá inscribirse durante el plazo requerido:

  • Generalmente, deberá solicitar e inscribirse en la cobertura de salud individual a tiempo para que surta efecto en la fecha en que comience su HRA de cobertura individual. Sin embargo, su empleador podría ofrecer diferentes opciones para cuando su cobertura HRA puede empezar para darle más tiempo para inscribirse. Comuníquese con su empleador o consulte su aviso de HRA de cobertura individual para ver si esto le aplica a usted.
  • Si tiene preguntas sobre la fecha de inicio de su cobertura individual HRA, verifique el aviso de su empleador o comuníquese con su empleador.
  • Si su HRA de cobertura individual comienza el 1 de enero, debe inscribirse en la cobertura de salud individual durante el Período Anual de Inscripción Abierta (del 1 de noviembre al 15 de diciembre), de modo que la fecha de inicio de la cobertura coincida con la fecha de inicio del 1 de enero de su HRA.
  • Si califica para inscribirse en la cobertura del Mercado a través de una cobertura individual HRA o Acuerdo de Reembolso de Gastos Médicos para Pequeños Empleadores Calificados (QSEHRA) Período Especial de Inscripción que comienza después del 1 de enero de 2020, deberá llamar al Centro de Llamadas del Mercado para completar su inscripción.

Recibí un aviso HRA de cobertura individual de mi empleador después de inscribirme en la cobertura del Mercado. ¿Qué tengo que hacer?

Si ya tiene cobertura del Mercado, no necesita cambiarla. Sin embargo, debe usar esta hoja de trabajo (PDF) para determinar si su cobertura individual HRA es accesible. De ser así, utilice esa hoja en lugar de la del crédito fiscal mostrada en su aviso de elegibilidad del Mercado. Para hacer esto, regrese a su solicitud y actualice la cantidad de APTC que aplica a sus primas mensuales a $0.

Si desea cambiar la cobertura según su oferta de cobertura individual HRA, puede hacerlo a través de un Período Especial de Inscripción. Pero si cambia de planes fuera de la Inscripción Abierta, la cantidad que ha pagado hacia sus gastos de bolsillo (deducible y los costos máximos de bolsillo para su plan anterior, pueden no transferirse a su nuevo. Puede pedirle a su compañía de seguros que cargue con sus gastos de bolsillo, pero en última instancia depende de la política de la compañía y la ley estatal.